Геополитика так или иначе вторгается практически во все сферы нашей жизни. В 2022-м году многие мировые автопроизводители ушли из России. В связи с чем тема перепродажи подержанных авто стала как никогда актуальной. И многие владельцы легковых машин задались вопросом, нужно ли платить налог с продажи автомобиля. В данном тексте мы постараемся разобраться, когда платится налог с продажи автомобиля, и в какую сумму он может вылиться.
Какой налог с продажи автомобиля нужно заплатить
В нашей стране все ее граждане обязаны вносить в казну налоги с доходов физических лиц – НДФЛ. Признается доходом и облагается налогом не только получение заработной платы, но и, например, сдача квартиры в аренду. А также продажа автомобиля как ценного имущества.
Стандартная величина налоговых обязательств составляет 13% для тех, кто является постоянным резидентом, то есть, проводит в Российской Федерации свыше 183 дней в течение года. Если гражданин живет в стране меньше этого времени, то размер налога для него меняется, повышаясь до ставки нерезидента в 30%.
Декларация предоставляется в отделение налоговой службы по месту вашего проживания не позднее, чем до 30 апреля того года, который следует за годом получения финансового дохода.
Однако в силу определенных обстоятельств полную положенную по закону сумму выплаты можно существенно уменьшить. А в ряде случаев не платить ничего, не заполнять декларацию и не информировать о совершенной сделке государственные органы.
Когда платить налог не нужно
Ответ на важный вопрос, надо ли платить налог с продажи автомобиля, варьируется в зависимости от трех параметров, в числе которых:
- Срок вашего владения транспортным средством.
- Разновидность оформляемой сделки.
- Цена автомобиля.
Срок владения
Законодательством РФ установлен минимальный временной порог для собственников машин. Срок владения автомобилем для продажи без налогов должен составлять не меньше трех лет. Если вы соберетесь продать вашего «четырехколесного друга» до его истечения, вам необходимо будет оформлять декларацию и вносить в госбюджет НДФЛ. Если после, то ни того, ни другого делать не потребуется.
Разновидность сделки
Когда хозяин движимого имущества в виде легковой машины оформляет договор ее купли-продажи, он по итогам сделки получает финансовую прибыль. И налог с продажи автомобиля для физических лиц затрагивает такой доход в полной мере.
В ситуации, когда передача техники новому собственнику осуществляется по договору дарения, финансового дохода не образуется. Поскольку это безвозмездная сделка. Однако если такой ценный подарок передается не родственнику, а постороннему лицу, с него все-таки потребуется заплатить НДФЛ, величина которого будет определяться на основе оценки текущей рыночной стоимости машины.
Если автомобиль был получен вами в наследство, ни оформление декларации, ни оплата налога не потребуются. Поскольку данная сделка также не приносит финансового дохода. Степень родства значения не имеет. Главное, чтобы оно было подтверждено соответствующими документами.
Вопрос, нужно ли платить налог с продажи машины, возникает, если вам понадобится продать полученное в качестве наследства авто раньше трехлетнего срока владения им. Да, доход в такой ситуации потребуется задекларировать и заплатить с него НДФЛ. Величину налоговой выплаты можно будет уменьшить на соответствующий вычет, если вы найдете и сохраните договор, по которому ваш умерший родственник покупал свое транспортное средство. Этот вариант будет рассмотрен ниже.
Цена авто
Если хозяин машины продал ее дешевле или за столько же, за сколько и купил, вопрос, платится ли налог с продажи автомобиля, получает отрицательный ответ. Так как никакого дохода от сделки получено не было. Например, вы приобрели уже бывший в употреблении Форд Фокус за 320 тысяч рублей, а через пару лет продали его за 280 тысяч. Доход равен нулю, и, соответственно, налог не начисляется. Подтвердить это можно, предъявив оба договора купли-продажи вместе с заполненной декларацией.
Как снизить размер налога с продажи личной машины
Если транспортное средство продается до истечения установленного законом минимального периода владения им, подача декларации, расчет и выплата налога обязательны. Однако его величину можно уменьшить или вовсе свести к нолю. Для этого следует воспользоваться правом вычета, которое доступно для оформления только резидентам.
Есть два способа уменьшить величину налоговой выплаты, грамотно рассчитав, какая сумма при продаже автомобиля облагается налогом.
Способ первый полезен, когда вы продаете ваше авто дороже, чем его купили. Такое случается, например, при перепродаже автомобилей люксовых марок и моделей. В этом случае расчет НДФЛ происходит так: из цены продажи минусуется стоимость покупки, и оставшаяся в итоге величина умножается на 13%.
Допустим, вы решили перепродать за два миллиона рублей автомобиль Audi, приобретенный вами ранее за полтора миллиона. Вычитаем и умножаем: (2 000 000 – 1 500 000) х 13% = 65 тысяч руб. Если бы величина налога рассчитывалась, исходя из полной цены продажи, было бы необходимо выплачивать 260 тысяч. А с учетом вычета она снизилась на 195 тысяч рублей – сумму, не облагаемую налогом при продаже автомобиля в данном конкретном примере.
Следует учитывать, что для подтверждения цены, за которую вы купили машину, вам нужно будет обязательно сохранить и предъявить в налоговую инспекцию прежний договор купли-продажи.
Данный способ снижения налоговой выплаты также допустим, если продается транспортное средство, которое его продавец получил как подарок или наследство. С 2019-го года расходы, имевшие место в ходе оформления автомобиля в собственность в подобных случаях, разрешается при расчете НДФЛ вычитать из положенной к оплате суммы.
Способ второй допускает уменьшение цены продажи для расчета налога на величину максимального налогового вычета (МНВ). Данный вариант выгоден тем автовладельцам, кто продает относительно недорогую машину. А также в случае, когда старый договор купли-продажи потерян.
В формуле фигурируют следующие цифры: из цены продажи минусуется МНВ, и полученная разница умножается на 13%. Законодательством Российской Федерации установлен МНВ в размере 250 тысяч рублей.
Рассмотрим пример: вы продаете подержанную Ладу Гранту за 250 тысяч. Если вычесть из этой суммы МНВ, то в остатке будет ноль, и дохода не образуется. Однако при цене продажи, превышающей МНВ, налог все-таки платится.
К примеру, вы собираетесь продать Ниву Шевроле за 300 тысяч рублей. Вычет по второму способу определяется так: (300 000 – 250 000) х 13% = 6 500 руб.
Порядок уплаты НДФЛ
Заполненная декларация предоставляется в местное отделение налоговой инспекции. После ее проверки осуществляется оплата. Сделать это можно, например, воспользовавшись сервисом «Уплата налогов», помогающим сформировать платежку в банк. Сам бланк декларации бесплатно предоставляется в отделении налоговой инспекции. Его также можно распечатать самостоятельно, скачав образец из интернета. Предоставить декларацию можно как в письменном варианте лично или почтовым отправлением, так и в электронном виде через соответствующий интернет-сервис.
Налог платится в следующем после сделки году. К примеру, если в 2022-м году вами была осуществлена продажа машины, налог с продажи в 2023-м году нужно уплатить до 15-го июля. Декларация оформляется и подается, даже если вам удалось обнулить сумму налога с помощью одного из описанных выше способов. Срок ее подачи ограничивается 30-м апреля.
Игнорирование налогового законодательства приведет к штрафу в размере 5% от величины положенной по закону выплаты за каждый месяц ее просрочки, но не свыше 30% в сумме. Скрыть факт перепродажи машины не выйдет, поскольку ГИБДД передает налоговикам все данные по сделкам купли-продажи.
Неподача декларации при обнуленном налоге наказывается штрафом в тысячу руб. За сокрытие от уплаты свыше девятисот тысяч можно получить уголовное наказание. Выяснить, есть ли у вас задолженность перед госбюджетом, можно через сервис проверки владельцев автомобилей.
Чем чреваты мошеннические действия
В ходе продажи авто отдельные граждане могут предложить вам снизить размер положенного к оплате налога нелегальным методом, занизив в договоре реальную стоимость автомобиля. Однако идти на поводу у таких дельцов вряд ли стоит. Опытные эксперты оценивают данные действия как ненужный риск.
За неуплату НДФЛ, выразившуюся в незаконных махинациях с цифрами, может последовать штраф величиной в 20% от величины сокрытой суммы. При доказанном умышленном характере ваших действий размер штрафа увеличится до 40%. Покупателю после расторжения договора будет возвращены не все деньги, отданные за покупку, а только та их часть, что записана в договоре.
Мы надеемся, что смогли ответить на имевшиеся у вас вопросы по начислению налога при продаже автомобиля. Желаем вам спокойствия и уверенности на дорогах!
Источники
Если вы обнаружили ошибку или неточность, пожалуйста, сообщите об этом на почту blog@absolutins.ru .
