Покупка недвижимости — существенная трата, и тут важна любая возможность сэкономить. Один из способов — налоговый вычет: если квартира куплена в ипотеку, размер субсидии может превышать полмиллиона. Но бывает, что в сделке участвуют несколько человек, один из которых выступает созаёмщиком. Может ли он рассчитывать на возврат 13% и что для этого нужно сделать — расскажем в статье.
Кто такой созаёмщик
Для многих людей покупка квартиры в ипотеку — единственный способ приобрести жильё. Чтобы повысить шансы на одобрение или увеличить сумму кредита многие привлекают созаёмщика. Это дополнительный участник ипотечного договора, который наравне с основным (титульным) заёмщиком несёт обязательства перед банком.
Созаёмщиками могут стать супруги, родственники, а также друзья, коллеги или бизнес-партнеры. Для банка важно, чтобы этот человек был платёжеспособным и с хорошей кредитной историей.
При покупке жилья в ипотеку, его можно оформить в собственность как на обоих заёмщиков, так и на одного, но ответственность за своевременное погашение долга всё равно будут нести оба.
В ипотечном договоре не указывается, кто именно будет вносить ежемесячные платежи, но в случае просрочки банк вправе требовать погасить долг как у основного заёмщика, так и у созаёмщика, при этом кредитная история испортится у обоих.
Виды налоговых вычетов при покупке жилья
При покупке жилплощади можно вернуть часть денег. Есть два типа налогового вычета (НВ), на которые может рассчитывать в том числе созаёмщик.
Часть стоимости недвижимости
НВ за оплату жилой недвижимости или её доли — это возможность получить от государства часть средств, уплаченных за приобретение жилья. Деньги на счёт зачисляют из подоходного налога, который вы уплатили. Обычно НДФЛ — это 13%, которые работодатель удерживает с вашей зарплаты и платит в бюджет государства.
Сумма, доступная к возврату, зависит от стоимости квартиры, но есть лимит для расчёта — 2 миллиона рублей. То есть по этой субсидии можно получить максимум 260 тыс. ₽.
На практике это выглядит так:
Марина купила жильё за 7 млн ₽. Она может вернуть 13 %, но не от цены квартиры, а от максимального лимита — от 2 млн ₽, это 260 тыс. ₽.
Кирилл заплатил за квартиру 1,4 млн ₽. Он тоже может получить НВ, но меньшего размера. Стоимость его квартиры не превышает обозначенного лимита, и он получит 13% от всей уплаченной суммы, то есть от 1,4 млн ₽. Вычет составит 182 тыс. ₽. Этот вычет не исчерпывает лимита для Кирилла, поэтому если он купит ещё одну квартиру, он сможет снова вернуть часть потраченных денег. Но его лимит уменьшится на стоимость предыдущей покупки. То есть с покупки второй квартиры от сможет вернуть 13% только от 600 тыс. — это 78 тысяч рублей.
Часть процентов по ипотеке
Если квартира куплена в ипотеку, то помимо имущественного НВ, можно вернуть 13% от выплаченных процентов по ипотечному кредиту. Максимальная сумма для расчётов — три миллиона рублей. В отличие от НВ за покупку квартиры, получить НВ за проценты по ипотеке можно только один раз, а остаток допустимого лимита не переносится на следующие покупки недвижимости.
Например, Александра купила квартиру в ипотеку, и, помимо основного долга, выплатила банку 4 млн ₽ процентов. В её случае можно вернуть 13% от максимальной суммы для расчётов, то есть от 3 млн ₽ — это 390 тыс. ₽.
Борис тоже взял квартиру в ипотеку. Помимо основного долга он выплатил банку проценты — 1 млн ₽. С этой суммы он может вернуть 13% — это 130 тыс. ₽. Оставшийся лимит сгорит — перенести его на следующие покупки нельзя.
Условия получения вычета для созаёмщиков
Один из параметров, который влияет на получение НВ — это штамп в паспорте. В зависимости от того в браке созаёмщики или нет, правила получения будут различаться.
Если созаёмщики в браке
Если квартиру покупали супруги, то перед лицом закона она будет считаться общей собственностью, даже если оформлена на одного из супругов. Исключение — пункт в брачном договоре, согласно которому собственником приобретённой после свадьбы недвижимости будет кто-то один.
Если супруги не оформляли брачное соглашение, то не имеет значения, на кого оформлен объект, кто из них зарабатывает, а кто вносит платежи по кредиту — рассчитывать на получение НВ может каждый из супругов. Суммарно семейная пара может вернуть до 1,3 млн ₽: из них 520 тыс. ₽ — за покупку квартиры, 780 тыс. ₽ — за проценты по ипотеке.
Эти суммы пара может поделить между собой в любых пропорциях — как договорятся. Например, пополам — 50% получит муж и 50% жена, или оформить получение всей суммы на кого-то одного.
Например, Николай и Алина после свадьбы взяли дом в ипотеку и выплатили банку 1,2 млн ₽ процентов. Получить налоговый вычет на проценты можно только один раз в жизни, а остаток сгорит. Поэтому выгоднее оформить НВ на кого-то одного, например, на Алину. Тогда, если пара вновь решит взять ипотеку, они смогут вернуть ещё 13% с суммы уплаченных банку процентов.
Если созаёмщики не в браке
Если созаёмщиком выступает родственник/друг/коллега — он также может получить налоговый вычет, но только при соблюдении ряда условий:
- Право собственности. Получить НВ могут только собственники квартиры или её доли. В случае, если купленная квартира или её доля не оформлена на созаёмщика, налоговая откажет ему в выплате, даже если он в одиночку погасил ипотеку.
- Оплата кредита. Чтобы НВ смогли получить оба созаёмщика, необходимо, чтобы каждый из них вносил платежи. Тут кому как удобнее — либо делить платёж пополам и вносить свою часть каждый месяц, или платить по очереди: один месяц — основной заёмщик, второй месяц — созаёмщик. Важное условие: каждый должен проводить платежи со своего отдельного счёта — чеки будут подтверждением того, что каждый из созаёмщиков оплачивал свою часть кредита. Если собственник квартиры и тот, кто оплатил покупку недвижимости, — это два разных человека, то налоговый вычет не получит никто из них.
- Оплата НДФЛ. Ещё один важный пункт для оформления налогового вычета — официальное трудоустройство. Вычет – это не «выплата», а возврат части налогов. Если человек официально нигде не работал и не платил подоходный налог, государство не может ему ничего вернуть.
- Родственные связи. Нельзя получить налоговый вычет по недвижимости, купленной у близких родственников: у родителей, братьев и сестёр, детей или супруга. Обмануть налоговую службу не удастся — родственные связи покупателя и продавца проверяют по реестру ЗАГС.
Алгоритм оформления заявки на налоговый вычет
Если все условия выполнены, необходимо собрать и отправить в налоговую перечень документов. Сделать это можно несколькими способами: лично отнести копии документов в отделение налоговой, отправить их почтой или загрузить электронные копии через личный кабинет на сайте ФНС.
Документы для вычета за покупку квартиры
- Выписка из Единого государственного реестра недвижимости. Документ можно запросить в личном кабинете на портале Госуслуги.
- Договор о покупке квартиры или доли. Если есть акт приёма-передачи — его также стоит приложить к пакету документов.
- Копия договора долевого участия, если квартиру купили на стадии строительства дома.
- Документы, подтверждающие оплату. Например, банковская выписка.
- Справка 2-НДФЛ. Её можно запросить у бухгалтера по месту работы.
- Копия свидетельства о заключении брака и заявление супругов о распределении имущественного вычета, если квартиру купили после свадьбы.
Документы для НВ за проценты по ипотеке
Чтобы вернуть 13% с уплаченных банку процентов, помимо вышеперечисленных документов, нужно предоставить:
- Банковский договор по ипотеке.
- Платёжный документ, подтверждающий оплату процентов. Можно заказать в банке справку об уплаченных по кредиту процентах, запросить выписку о перечислении денежных средств на счёт банка или приложить квитанцию. Важно, чтобы в документе было указано, кто именно внёс платёж.
После отправки документов, налоговая перечислит на вашу карту положенную сумму в течение трёх месяцев. Важное условие: подавать заявление на получение НВ нужно в следующем после покупки квартиры календарном году. Не важно в каком месяце вы купили квартиру: январе, июне или декабре 2024 года — во всех случаях подать документы можно будет не раньше января 2025 года.
«Если оформлять вычет через налоговую, то государство вернёт налог, уже уплаченный работником за предыдущий год. Именно поэтому такую процедуру можно совершить только постфактум — в следующем календарном году. Но можно не дожидаться нового года и оформить налоговый вычет через работодателя. В этом случае у сотрудника не будет удержан подоходный налог в размере 13%, а вместо бюджета эта сумма будет ежемесячно перечисляться на карту работника, пока суммарно не наберётся положенная сумма налогового вычета», — рассказала бухгалтер Юлия Танюшина .
На практике это выглядит так:
За ипотечную квартиру Роман заплатил 4,6 миллиона рублей, из них 600 тысяч — это проценты по кредиту. Значит он может получить два вычета: 260 тысяч за покупку квартиры и 78 тысяч за проценты по ипотеке. Итого — 338 тысяч рублей.
Оклад Романа — 100 тысяч рублей. Из них 13% бухгалтерия отчисляла в бюджет, а на карту Романа переводила оставшиеся 87 тысяч рублей. Если он оформит получение НВ через работодателя, то будет ежемесячно получать на руки на 13 тысяч рублей больше, пока сумма выплаченной «прибавки» не составит 338 тысяч рублей. Затем работодатель снова будет отчислять 13% от зарплаты Романа в государственный бюджет.
Знание своих прав и обязанностей позволит снизить финансовую нагрузку при покупке жилья. Куда потратить полученные от государства деньги, каждый решает сам — можно досрочно закрыть ипотеку, сделать ремонт или обновить мебель, а можно положить на вклад или потратить на себя — закон допускает любой из вариантов.