Как стать самозанятым

Самозанятость — это доступный налоговый режим для тех, кто хочет законно работать, но при этом не открывать ИП или ООО. Быстрая регистрация, минимум бюрократической волокиты, низкая налоговая нагрузка и ещё ряд преимуществ привлекают людей, которые хотят попробовать силы в работе на себя. О нюансах и тонкостях оформления самозанятости рассказали в статье.

Кто может стать самозанятым

Стать самозанятыми в РФ могут:

• граждане РФ — совершеннолетние физические лица без статуса ИП;
• иностранцы с видом на жительство, если они легально проживают в России и у них есть ИНН.

Такой режим могут выбрать:

• фрилансеры, репетиторы — те, кто оказывает услуги или продаёт товары собственного производства;
• специалисты творческих и digital-профессий;
• ремонтники и мастера, если не нанимают сотрудников, а работают сами.



По закону № 422-ФЗ от 27.11.2018 г. статус самозанятого может оформить и индивидуальный предприниматель (ИП). Есть условия: 1. ИП нужно встать на учёт в налоговый орган в качестве самозанятого. 2. Если ИП применял режим УСН, он должен подать в ИФНС заявление о прекращении применении «упрощёнки» и переходе на НПД. 3. У ИП не должно быть работников, оформленных по трудовым договорам.

Какие особенности у работы самозанятым

Главное преимущество такого способа трудовой деятельности — возможность законно зарабатывать без бюрократии и при этом платить самый низкий налог на профессиональный заработок. Кроме того, для самозанятости характерны:

• легальный статус, благодаря которому есть возможность официально работать с компаниями и физлицами;
• полная самостоятельность в выборе клиентов, графика работы, проектов;
• простая регистрация: на оформление статуса требуется 10-15 минут — не нужно посещать налоговую;
• управление трудовой деятельностью через приложение «Мой налог»;
• налоговый вычет 10 000 ₽ при регистрации самозанятости.  Он уменьшает налоговую ставку с 4% (для работы с физлицами) и 6% (для работы с юрлицами) до 3% и 4% до исчерпания всей суммы;
• оплата налогов с доходов: если в каком-то месяце не было прибыли, налог платить не нужно;
• отсутствие обязательных страховых взносов, деклараций и сложного учёта которые есть у ИП.

Но стоит учитывать, что самозанятые работают без социальных гарантий, то есть в случае болезни или непредвиденных обстоятельств они не смогут рассчитывать на финансовую поддержку работодателя: ни декрета, ни больничного.

Также самозанятый не сможет получить страховых выплат за производственную травму, поэтому, если ваша профессиональная деятельность связана с повышенным травматизмом, заблаговременно подстрахуйтесь.

Самозанятость не подразумевает наличия трудовой книжки, а значит, трудовой стаж при таком налоговом режиме не учитывается при формировании пенсионных накоплений. Поэтому необходимо самостоятельно делать отчисления в Социальный фонд или создавать финансовую подушку на старость другим способом.

Какие налоги платят самозанятые

Самозанятые в России платят налог на профессиональный доход — специальный режим с льготными ставками и без бумажной волокиты.

НПД для самозанятых в 2025 году:

• 4% — если самозанятый получает деньги от физических лиц, например, за репетиторство, ремонт, продажу рукодельных товаров.
• 6% — если он сотрудничает с юридическими лицами, например, консультирует или выполняет подрядные работы.

Расчёт суммы налога происходит автоматически на основе электронных чеков, выставленных за месяц.

Что важно учесть перед регистрацией

Перед тем, как открывать самозанятость, убедитесь, что ваша деятельность разрешена и соответствует требованиям НПД. Некоторые виды работ требуют лицензий или не подходят под этот налоговый режим. Также есть ряд ограничений:

• запрещён найм сотрудников;
• установлено ограничение на годовой доход: не более 2,4 млн рублей;
• запрещены некоторые виды деятельности, например, торговля товарами, для которых нужен акциз.

Если условия вам подходят, можно приступать к оформлению статуса.

Как открыть самозанятость

Чтобы зарегистрироваться, нужно: 10 минут, паспорт, доступ в интернет. Идти в налоговую и стоять в очередях не придётся.

Регистрация через приложение «Мой налог»

Этот способ сразу даёт доступ к формированию чеков и уплате налогов.

Шаг 1. Скачайте приложение, в нём выберите пункт «Стать самозанятым».

Шаг 2. Зарегистрируйтесь удобным способом:

• Через Госуслуги. Нужно ввести логин и пароль от подтверждённой учётной записи на Госуслугах, а нужные данные подгрузятся автоматически.
• По паспорту РФ. Здесь необходимо отсканировать паспорт через приложение, сделать селфи для сверки с фото в паспорте, а после проверить автоматически заполненные данные.
• Через аккаунт налогоплательщика. Если вы уже зарегистрированы на nalog.ru, нужно ввести ИНН и пароль от личного кабинета.

Шаг 3. Укажите регион РФ, где планируете работать. Он может не совпадать с местом прописки.

Шаг 4. Подтвердите регистрацию и ждите, пока данные обновятся. Обычно статус самозанятого присваивается мгновенно, но бывает, что нужна проверка данных, и тогда процедура может занять до 6 дней.

Шаг 5. установите ПИН-код или настройте вход по отпечатку пальца/Face ID для защиты приложения.

Регистрация через Госуслуги

Этот способ удобен, если нет доступа к паспорту или камере телефона.

Шаг 1. Войдите в личный кабинет на Госуслугах. Учётная запись должна быть подтверждённой через банк, МФЦ или почту.

Шаг 2. Найдите услугу «Регистрация самозанятого», для этого введите в поиске «Стать самозанятым» и перейдите по ссылке.

Шаг 3. Заполните заявление, укажите регион деятельности и проверьте автоматически подгруженные данные: ФИО, ИНН, СНИЛС.

Шаг 4. Отправьте заявление. Ответ придёт в личный кабинет Госуслуг и на e-mail в течение недели.

После одобрения скачайте «Мой налог»: там будут доступны чеки и оплата налогов.

По желанию также можно открыть счёт. Некоторые банки предлагают специальные тарифы для самозанятых.

Как открыть карту для самозанятости

Самозанятым не обязательно заводить отдельную карту, но это удобно для учёта доходов и уплаты налогов.

Выбор и оформление карты

• Можно использовать любую российскую дебетовую карту (не кредитную), даже если она оформлена на другого человека.
• Для получения кэшбека и льготных условий можно заказать специальные карты для самозанятых.

Привязка карты

1. В приложении «Мой налог» в разделе «Прочее» выберите «Добавить карту».
2.  Введите реквизиты и подтвердите привязку.
3.  Настройте автоплатёж, если хотите, чтобы налог списывался автоматически.

Карта нужна только для уплаты налога. Получать доход можно любым способом: наличными, прямым переводом на карту и через СБП. Главное — учесть эту сумму и сформировать чек.

Как сформировать чек

Чтобы создать чек, не нужен кассовый аппарат или другое оборудование, достаточно телефона с приложением «Мой налог».

• Нажмите «Новая продажа» и заполните поля:
  • наименование услуги/товара (например, «Ремонт ноутбука» или «Продажа handmade-браслета»);
  • стоимость (указывайте полную сумму, вычитать расходы нельзя);
  • тип клиента (физлицо или юрлицо/ИП, для последних нужен ИНН).
• Нажмите «Выдать чек» и отправьте клиенту ссылкой, QR-кодом или распечатайте и выдайте в бумажном виде.

Чеки по наличным/электронным платежам формируются в день получения денег, а по безналичному расчёту на счёт — до 9 числа следующего месяца.

Как исправить ошибку в чеке

Если вы что-то сделали не так во время формирования чека, не стоит паниковать: в системе предусмотрен алгоритм действий для исправления ситуации:

• Если в чеке есть ошибка, аннулируйте его в разделе «Чеки» и создайте новый.
• Если забыли выдать чек, оформите его задним числом, но до 9 числа, иначе можно получить штраф 20-100% от суммы.
• Если нужно вернуть клиенту средства, аннулируйте чек с пометкой «Возврат средств».

Для упрощения работы можно подключить платёжные сервисы (например, Robokassa), в которых чеки формируются при оплате, или эквайринг через банк.

Как выставить счёт

Иногда самозанятым необходимо выставить счёт на оплату, нередко это просят сделать юрлица. Опция также доступна в приложении «Мой налог».

Нажмите «Новая продажа», введите наименование товара или услуги и стоимость. Затем нажмите кнопку «Выдать счёт». После получения оплаты не забудьте сформировать и выдать чек.

Когда могут отказать в регистрации самозанятого

Вступление в ряды самозанятых обычно проходит без проблем, но иногда налоговая может отказать. Есть несколько основных причин для отказа:

• Несоответствие требованиям НПД. Если ваша деятельность запрещена для самозанятых, например, торговля алкоголем, посреднические услуги.
• Физлицо оформлено как работадатель. Самозанятым нельзя нанимать сотрудников.
• Оформлен статус ИП. Это проблема только, если предприниматель применяет какой-то иной, чем самозанятость, налоговый режим.
• Отсутствие российского гражданства или ВНЖ. Иностранцы без вида на жительство не могут зарегистрироваться.
• Ошибки в данных. Неверный ИНН, проблемы с аккаунтом на Госуслугах могут привести к проблемам при регистрации.
• Превышение лимита дохода. Если в прошлом году вы уже заработали больше 2,4 млн рублей по НПД.
• Судимость за экономические преступления. Налоговая может отказать из-за проблем с законом.

Если вы уверены, что причин для отказа нет, можно попробовать оспорить отказ. Как это сделать:

1. Проверить причину. В приложении «Мой налог» будет указано, почему не одобрили регистрацию.
2. Исправить ошибки. Если проблема в данных, обновите информацию и подайте заявку снова.
3. Связаться с поддержкой ФНС. Если отказ непонятен, запросите разъяснения в налоговой.

Как закрыть самозанятость

Если вы решили сменить налоговый режим, закрыть бизнес, вернуться в найм, превысили лимит доходов, сначала нужно закрыть самозанятость. Эта процедура также несложная.

• Закройте все обязательства. Погасите задолженности по налогам, если есть, выставьте все чеки за оказанные услуги.
• В приложении подайте заявление, найдя его во вкладках «Профиль», «Прекращение деятельности» и подтвердите отказ.
• Дождитесь подтверждения. Аннулирование статуса займёт 1-3 дня, после чего на почту и в приложение придёт уведомление.

При необходимости сообщите о смене статуса контрагентам, с которыми вы работали.

Что важно учесть

• После отказа вы больше не сможете пользоваться льготным налогообложением НПД.
• Если решите вернуться к самозанятости, регистрацию придётся проходить заново.
• Налоговая сама снимает самозанятого с учёта при превышении лимита по доходам.

Как видите, самозанятость в 2025 году — отличный способ легализовать доход без лишних сложностей. Если вы гражданин РФ и хотите работать на себя, этот режим поможет сэкономить на налогах и сосредоточиться на профессиональной деятельности.