Налоговый вычет за обучение: как и сколько можно вернуть в 2026 году

Налоговый вычет за лекарства многие не оформляют: несколько сотен с аптечного чека не стоят возни. С учёбой — иначе. Год обучения в вузе чаше всего обходится в сотни тысяч рублей. Это значит, что государство вернёт больше 10 000 из налога с вашей зарплаты. И бумаг стало меньше — вместо папки чеков достаточно одной справки, а в 2026 году можно получить деньги сразу за три прошлых года. Объясняем, кому положен возврат, как его оформить и о каких суммах идёт речь.

Какова сумма возврата

Сумма зависит от зарплаты (а точнее, от ставки подоходного налога) и от того, сколько именно вы потратили.

В России действует система, при которой размер налога зависит от годового дохода. Судя по статистике Росстата, зарплаты 99 % жителей страны укладываются в сумму до 5 миллионов рублей в год. Поэтому ставка НДФЛ для большинства составляет 13 или 15 %.

Законодательство ограничивает траты, с которых разрешено вернуть налог:

• Не более 150 000 рублей — на личное образование, а также на учёбу мужа, жены, брата или сестры. Максимум, который вернётся на карту при ставке 13 %, — 19 500 рублей.
• 110 000 рублей в год — предельная сумма, выделяемая на одного ребёнка или подопечного. Предельная сумма возврата за одного учащегося при 13 % НДФЛ — 14 300 рублей.

Можно потратить и больше, но размеры возвратов всё равно будут считать по этим лимитам. Остаток сверх установленного «потолка» не переносится на следующий год, а сгорает.

Но есть плюс: лимиты независимы. Правомерно заявить к вычету одновременно собственные курсы и учёбу детей.

«Год назад я оплачивала сыну трёхмесячные курсы английского, чтоб подтянуть его знания. Они обошлись мне где-то в 80 000 рублей. За них я смогла вернуть порядка 10 000 рублей. Лучше, чем ничего», — рассказывает Лариса Евсюкова, мать двух детей.

Разберём на конкретном примере. Допустим, мама нашей Ириски зарабатывает меньше 2,4 млн в год и платит 13% налога. В 2025 году она заплатила 200 тысяч рублей за свой семестр в институте и 130 тысяч рублей за учёбу дочери.

За себя она заберёт 19 500 рублей (13% от 150 000). За Ириску — ещё 14 300 рублей (с лимита в 110 тысяч). Итого сумма выплат составит 33 800 рублей.

Если бы её годовой доход превышал 2,66 млн рублей и облагался по ставке 15%, выплаты выросли бы до 22 500 и 16 500 рублей соответственно.

За чью учёбу государство компенсирует деньги

Вернуть часть расходов может любой плательщик НДФЛ. Возврат возможен за собственную учёбу или за близких родственников, если счета оплачивали вы:

• За себя. Подходит любая форма обучения (дневная, вечерняя, дистанционная), возрастных рамок нет.
• За детей и подопечных. Ребёнок младше 24 лет, а форма обучения — только очная.
• За супруга, брата или сестру. Только очная форма; для брата и сестры — возраст младше 24 лет. Договор и платёжные поручения должны содержать данные заявителя, то есть того, кто подаёт на вычет.

«Недавно налоговая отказала в вычете за младшего. Он у меня музыкой занимается. Договор оформлялся на его имя, а платила, разумеется, я. Он тогда ещё не работал. В итоге пришлось брать справку, подтверждающую оплату третьим лицом», — вспоминает Евсюкова.

Ещё одно условие — наличие у учреждения действующей лицензии. Подходят университеты, техникумы, автошколы, школы иностранных языков и центры профпереподготовки. Онлайн-школы тоже, но не все: проверяйте наличие документа в футере сайта.

Можно ли получить возврат за иностранные курсы

С отечественными онлайн-платформами всё просто: если в футере сайта или оферте есть номер лицензии — вычет ваш. С иностранными школами и университетами придётся повозиться.

Чтобы ФНС приняла документы, зарубежная организация должна официально иметь статус учебного заведения в своей стране. Для этого потребуется перевести подтверждающие документы на русский язык и заверить их у нотариуса.

Кроме того, вы должны сохранять статус налогового резидента РФ (проживать в России как минимум 183 дня за год).

При этом за оплату обычных курсов на международных площадках вроде Coursera оформить возврат не выйдет — у подобных платформ нет нужного статуса.

Кому вычет недоступен

Ключевое правило — наличие доходы, с которых человек платит НДФЛ. Налог не вернут:

• тем, кто официально не трудоустроен;
• неработающим пенсионерам;
• студентам без официального дохода;
• самозанятым (НПД), если у них нет параллельного заработка;
• использующим налоговые спецрежимы (УСН, ПСН, ЕСХН).

Если совмещаете работу по найму и самозанятость, заявить можно с той суммы, которую вам выплачивает работодатель.

Если за год с вашей официальной зарплаты государство получило только 15 600 ₽ в качестве НДФЛ, то верхней планкой для расчёта вычета будут считать именно эту сумму. То есть вы получите не больше 15 600 ₽ (даже если потратили на учёбу 150 тысяч рублей).

Какие документы нужны

Какие документы понадобятся будет зависеть от периода, за который хотите получить возврат. На то, чтобы оформить декларацию есть три года после даты оплаты. Следовательно, если вы подаёте документы в 2026 году, то можете вернуть деньги за период с 2023 по 2025 годы включительно.

Если расходы, на которые вы оформляете вычет, пришлись на 2024 год или позже, потребуется документ, подтверждающий оплату образовательных услуг (форма КНД 1151158). Больше ничего.

Образовательные организации сами формируют и по заявлению плательщика направляют данные в налоговую инспекцию.

«Я плачу за учёбу сына в вузе. В первый год пришлось собирать кучу бумажек. Потом стало проще — теперь достаточно справки об оплате. Вести папочку с чеками больше не нужно», — поделилась Лариса Евсюкова.

Если вы возвращаете деньги за 2023 год, подготовьте такой комплект:

• оригинал или копию договора с организацией;
• чеки, квитанции или выписки со счёта;
• копию лицензии учебного заведения (не нужна, если её реквизиты есть в договоре);
• документы, подтверждающие родство (свидетельства о рождении, браке);
• справку о доходах (2-НДФЛ).

Учтите, что за 2023 год действуют прежние лимиты: 120 000 рублей на себя и 50 000 рублей — на ребёнка.

Как подать заявку в 2026 году

Упрощённый вариант

Если учебное заведение уже направило информацию в ФНС, в личном кабинете налогоплательщика появится готовое заявление. Вам останется сверить данные, подписать документ электронной подписью (формируется прямо на сайте) и отправить. Средства поступят на счёт в срок от 10 до 30 дней.

Через работодателя

Подайте запрос в ФНС для получения уведомления о возможности получения вычета. ФНС проверит данные и сама передаст бумаги в компанию, где вы работаете. После этого бухгалтерия перестанет удерживать НДФЛ из зарплаты, пока вы полностью не получите всю сумму вычета.

С заполнением декларации 3-НДФЛ

Это классический вариант. Например, вы хотите вернуть деньги за учёбу в 2026 году. Тогда в 2027-м (или позже в течение трёх лет) заполняете декларацию 3-НДФЛ на сайте налоговой, прикрепляете справку об оплате. На проверку может уйти до трёх месяцев, а на перечисление средств уйдёт ещё один месяц.

Что может уменьшить вычет

Материнский капитал. Если учёба оплачена за счёт госсубсидий или маткапитала, вернуть НДФЛ нельзя — вычет дают лишь на личные заработанные средства.

Совмещение налоговых вычетов. Предельная сумма, с которой возвращаются налоги, делится между всеми социальными тратами: на учёбу, лечение, спорт.

Например, в 2025 году вы заплатили 100 000 за лечение зубов и 80 тысяч — за языковые курсы. Расчёт сделают с учётом трат в размере 150 000 рублей (а не фактически потраченных 180 тысяч). Сумма возврата составит 19 500.

Однако выплаты за образование детей под это ограничение не попадают — они считаются отдельно.

Что проверить перед отправкой документов

1. Убедитесь, что во всех платёжках и договорах указана именно ваша фамилия (или данные супруга).
2. Проверьте статус лицензии учебного центра на дату оплаты.
3. Подавайте заявление онлайн через кабинет ФНС — это сэкономит недели ожидания.

Сколько и как вернут за учёбу

Возврат налога за учёбу — это не подарок от государства, а ваши собственные деньги, которыми можно частично компенсировать семейные расходы: до 19 500 ₽ за себя или супруга, до 14 300 ₽ за ребёнка.

Больше не нужно собирать объёмный пакет документов: одна справка — и вам вернут деньги. Несколько минут на отправку заявки в личном кабинете ФНС того стоят. Не тяните с оформлением: трёхлетний срок для возврата налога проходит быстрее, чем кажется.